Phương pháp lập sổ sách kế toán trên Excel

Hướng dẫn cách lập sổ sách kế toán bằng Excel thực hành trên cái sổ sách kế toán trên Excel yếu tố từ khâu hạch toán, xử lý những nghiệp vụ tới sử dụng các hàm để lên sổ, lên báo cáo tài chính.

>>>Dịch vụ: Dịch vụ quyết toán thuế

trước tiên người mua bắt buộc tải về: loại sổ sách kế toán trên Excel. Đây là phần mềm kế toán Excel miễn phí do công ty kế toán Thiên Ưng làm theo hình thức Nhật ký chung. (Có cả quyết định 48 và 15).

bí quyết làm cho sổ sách kế toán trên Excel cụ thể như sau:

I. tìm HIỂU những HÀM THƯỜNG sử dụng TRÊN EXCEL KẾ TOÁN

- người dùng hiểu rõ cú pháp và công dụng của các hàm thường tiêu dùng trong Excel như: VLOOKUP, SUMIF, SUBTOTAL, IF…

chi tiết mời quý khách xem tại đây: những hàm thường dùng trong Excel kế toán

II. những CÔNG VIỆC ĐẦU NĂM TÀI CHÍNH

một. Chuyển số dư cuối năm trước sang đầu năm nay:

- Vào số dư đầu kỳ "Bảng cân đối phát sinh tháng" (nhập vào TK chi tiết, ví dụ: số sư chi tiết của TK 156 buộc phải nhập chi tiết đến từng mã hang).

- Vào số liệu đầu kỳ những Bảng phân bổ 142, 242, Bảng khấu hao TSCĐ, Bảng tổng hợp Nhập Xuất Tồn, và các Sổ khác ( trường hợp sở hữu )

- Chuyển lãi ( lỗ ) năm nay về năm trước ( Căn cứ vào số dư đầu kỳ TK 4212 trên Bảng CĐPS để chuyển ). Việc thực hiện này được định khoản trên Bảng nhập dữ liệu (BNL) và chỉ thực hiện 1 lần trong năm, vào thời điểm đầu năm.

2. Hạch toán giá tiền thuế Môn bài buộc phải nộp năm nay:

Nợ TK 6422 (Theo Quyết định 48) / hoặc 6428 (Theo Quyết định 15)

với TK 3338

lúc nộp tiền thuế Thuế Môn bài:

Nợ TK 3338

có TK 111/ TK 112 (Tiền mặt hoặc chuyển khoản).

III. các CÔNG VIỆC TRONG THÁNG:

một. Vào những nghiệp vụ phát sinh trong kỳ trên Bảng nhập dữ liệu (BNL).

- khi sở hữu phát sinh các nghiệp vụ kinh tế quý khách cần hạch toán hết vào bảng nhập liệu này, sau ấy mới đến những sổ khía cạnh liên quan có nó.

chi tiết các bạn xem tại đây: phương pháp lập bảng nhập liệu trên Excel

Chú ý: Trong giai đoạn khiến việc buộc phải đồng nhất về tải khoản và mã hàng hóa khi hạch toán:

- Trên CĐPS tháng bạn nhập số dư đầu kỳ vào TK nào thì khi hạch toán trên BNL bạn nên hạch toán đúng vào TK đấy.

- 1 quý khách hay 1 mã hàng chỉ được tồn tại một mã. một người dùng khi ghi nhận công nợ với mã nào (131MD) thì lúc thanh toán nên thanh toán cho mã ấy (131MD). 1 mã hàng khi nhập kho mã khì thi xuất kho bắt buộc xuất đúng mã đó.

- Bạn bắt buộc thống nhất 1 bí quyết đặt mã khách, mã hàng (là chữ viết tắt hoặc là số, cần viết hoa, ko cách)

- Bạn bắt buộc khai báo thêm TK khía cạnh cho các TK tổng hợp thì bạn buộc phải thêm mẫu và khai báo TK yếu tố đấy trên DMTK.

2. Hướng dẫn cách nhập liệu một số nghiệp vụ chủ yếu:

a. các nghiệp vụ ko liên quan tới Thu, Chi, Nhập, Xuất:

sở hữu những nghiệp vụ này bạn chẳng phải nhập liệu vào những cột: Số phiếu Thu/Chi/Nhập/Xuất, cột số lượng Nhập và số lượng Xuất (DKT, GBN, GBC).

b. các nghiệp vụ liên quan tới cần thu, cần trả:

Hạch toán trên BNL yếu tố đến từng đối tượng cụ thế:

- nếu phát sinh thêm các bạn hoặc nhà cung ứng mới – Thì nên khai báo khía cạnh đối tượng KH hoặc NCC mới bên bảng Danh mục tài khoản và đặt mã Tài khoản ( Mã khách hàng) cho KH/NCC đấy, đồng thời định khoản khía cạnh bên BNL theo mã TK mới khai báo.

VD: bắt buộc thu của doanh nghiệp Cổ phần Mạnh Dũng ( là các bạn mơi ).

Bước 1: Sang DMTK khai chi tiết quý khách – công ty cổ phần Mạnh Dũng mang mã quý khách là: 1311 hoặc 131MD ( Khai báo phía dưới Tk 131 ) ( Việc khai báo mã TK như thế nào là tuỳ vào đề nghị quản trị của bạn )

Bước 2: Hạch toán bên BNL theo mã TK ( Mã KH ) đã khai báo cho công ty Cổ phần Mạnh Dũng là 1311 hoặc 131MD

- ví như ko phát sinh người dùng mới thì khi gặp những nghiệp vụ liên quan tới TK 131 và TK 331, ta quay lại Danh mục TK để lấy Mã các bạn đã mang và định khoản trên NKC.

c. những nghiệp vụ mua, Bán hàng hóa (TK 156):

Hạch toán trên BNL chi tiết đến từng mã hàng cụ thể:

- giả dụ sắm hàng hoá Nhập kho:

Bước 1: Nhập ngày tháng, số hiệu, diễn giải theo hóa đơn mua hàng.

Bước 2: Kiểm tra tại DMTK xem mã hàng đó đã tồn tại hay chưa. giả dụ tồn tại rồi thì coppy mã hàng đấy về BNL để định khoản. giả dụ chưa tồn tại thì đặt mã và tên cho hàng hóa đấy trên DMTK, sau ấy coppy mã mới đặt về BNL để định khoản. (VD: 156-DK-XD35).

Bước 3: khiến đối ứng

Bước 4: Kê số lượng nhập và thành tiền tương ứng có từng mã hàng tại cột số lượng nhập và 2 cột phát sinh Nợ/Có.

Bước 5: Nhập số Phiếu Nhập kho tại cột Số phiếu Nhập/Xuất/Thu/Chi tương ứng mang những mã hàng nhập kho.

- ví như sở hữu chi phí mua hàng kèm theo:

nếu phát sinh giá thành ( vận chuyển, bốc dỡ, lưu kho…) cho việc sắm hàng thì cần phân bổ giá thành sắm hàng cho từng mặt hàng tại "Bảng phân bổ chi phí" như nhau:

chi phí của mặt hàng A	=	Tổng giá thành	X	số lượng (hoặc thành tiền) mặt hàng A
		Tổng số lượng (hoặc tổng thành tiền của lô hàng)

- trường hợp bán hàng hoá:

Bước 1: Hạch toán bút toán doanh thu: mang số tiền tại dòng "Cộng tiền hàng " trên hoá đơn bán ra được ghi vào TK5111.

Bước 2: Hạch toán bút toán giá vốn: bạn ghi Nợ TK 632/ghi mang khía cạnh cho từng mã hàng kê số lượng xuất, không kê tiền (vì bí quyết tính giá vốn là Bình quân đầu kỳ, cho nên cuối kỳ lúc tính được giá vốn ở "Nhập xuất tồn kho" thì mới dùng công thức VLOOKUP để tìm số tiền tương ứng cho từng nghiệp vụ)

d. những nghiệp vụ liên quan tới Thu/Chi:

- Sau khi định khoản xong thì tại cột "Thu/chi/Nhập/Xuất" tương ứng loại ghi Nợ hoặc ghi mang TK 1111 bạn nhập chữ PT001 (nếu là phiếu thu số 1), PC001 (nếu là phiếu chi số 1)

e. các nghiệp vụ phát sinh mới Công cụ dụng cụ hoặc TSCĐ (tức liên quan đến những TK 142, 242, 211)

- Sau khi định khoản trên BNL nên sang bảng phân boor142, 242, Bảng khấu hao TSCĐ để khai báo thêm công cụ dụng cụ hoặc tài sản cố định này vào bảng và tính ra số bắt buộc phân bổ trong kỳ hoặc số nên trích khấu hao trong kỳ.

>>>Có thể bạn quan tâm: Dịch vụ thành lập công ty giá rẻ

IV. HẠCH TOÁN những BÚT TOÁN CUỐI THÁNG

- Hạch toán những bút toán về tiền lương cuối tháng (căn cứ vào bảng lương)

- Trích khấu hao tài sản cố định (số liệu từ bàng khấu hao TSCĐ)

- Phân bổ chi phí trả trướng dài hạn, ngắn hạn ( trường hợp có) (từ bảng số liệu từ bảng PB142, 242)

- Kết chuyển thuế GTGT

- chọn giá vốn cho những nghiệp vụ ghi nhận giá vốn trên BNL mỗi lúc bạn bán hàng

- Kết chuyển giá vốn hàng xuất bán trong kỳ

- Kết chuyển những khoản giảm trừ doanh thu ( ví như có):

- Kết chuyển doanh thu thuần trong kỳ

- Kết chuyển Doanh thu hoạt động tài chính ( trường hợp có ) trong kỳ

- Kết chuyển mức giá hoạt động tài chính( nếu sở hữu ) trong kỳ

- Kết chuyển tầm giá bán hàng, quản lý trong kỳ:

- Kết chuyển thu nhập khác ( giả dụ có) trong kỳ:

- Kết chuyển giá thành khác( trường hợp sở hữu ) trong kỳ:

- Tạm tính thuế TNDN cần nộp trong quý ( trường hợp quý đó có lãi )

- Kết chuyển mức giá thuế TNDN ( nếu có) trong kỳ ( Chỉ thực hiện ở cuối năm tài chính)

- Kết chuyển lãi ( lỗ) trong kỳ:

chi tiết khách hàng xem tại đây: Hạch toán những bút toán kết chuyển cuối kỳ

V. HƯỚNG DẪN LÊN các BẢNG BIỂU THÁNG:

- Lập bảng tổng hợp Nhập – Xuất – Tồn kho:

- Lập bảng Phân bổ giá tiền trả trước ngắn hạn, dài hạn, khấu hao TSCĐ

- Lập bảng cân đối phát sinh tháng;

yếu tố quý khách xem tại đây: bí quyết lập những bảng biểu trên Excel

VI. cách KIỂM TRA SỐ LIỆU TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI PHÁT SINH.

- Trên CĐPS thì tổng phát sinh bên Nợ nên bằng tổng phát sinh bên sở hữu

- Tổng PS Nợ trên CĐPS bằng tổng PS Nợ/Có trên BNL

- các tài khoản mẫu 1 và mẫu 2 không mang số dư bên mang. Trừ một số tài khoản như 159, 131, 214,..

- những tài khoản dòng 3 và cái 4 không mang số dư bên Nợ, trừ 1 số tài khoản như 331, 3331, 421,..

- những tài khoản dòng 5 đến cái 9 cuối kỳ không sở hữu số dư.

- TK 112 cần khớp với Sổ phụ ngân hàng,

- TK 133, 3331 nên khớp mang chỉ tiêu trên tờ khai thuế

- TK 156 phải khớp sở hữu cái tổng cùng trên Báo cáo NXT kho

- TK 142, 242 bắt buộc khớp với loại tổng cộng trên bảng phân bổ 142, 242

- TK 211 , 214 nên khớp sở hữu dòng tổng cộng trên Bảng khấu hao TSCĐ

VII. HƯỚNG DẪN LẬP các SỔ CUỐI KỲ:

- Hướng dẫn lập bảng kê phiếu Nhập Xuất kho

- Hướng dẫn lập sổ chi tiết vật tư hàng hóa trên Excel

- Hướng dẫn lập sổ Quỹ tiền mặt tiền gửi ngân hàng.

- Hướng dẫn lập sổ khía cạnh các tài khoản

- Hướng dẫn lập sổ khía cạnh thanh toán mang người mua người bán.

- Hướng dẫn lập bảng tổng hợp thanh toán có người mua người bán

- Hướng dẫn lập sổ dòng trên Excel

- Hướng dẫn lập sổ Nhật ký chung trên Excel

VIII. HƯỚNG DẪN LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH

- Lập bảng Cân đối phát sinh năm:

- Lập bảng cân đối kế toán

- Lập bảng báo cáo kết quả marketing

- Lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ

- Lập thuyết minh báo cáo tài chính

>>>Xem thêm: Dịch vụ làm báo cáo tài chính